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Inhoudsopgave

Signalétique de l’entreprise

  • Type

    adres;

    d’adresse

  • Bankinformatie

    Information bancaire : BIC

    en

    et IBAN

    ;

  • Identificerend nummer van de zonder vereffening ontbonden vennootschap;
  • De inlichtingen omtrent het document (alle velden).

...

  • Identifiant de l’entreprise dissoute sans liquidation

  • Signalétique du document (tous les champs)

Formulaire 275.1.A

...

Formulier 275.1.B

Uit formulier 275.1.B kunnen alle tabellen overgenomen worden in het nieuwe document. De pdf-bestanden en niet-aftrekbare belastingen kunnen niet overgenomen worden.

Formulier 204.3

  • Waardeverminderingen voor waarschijnlijke verliezen en voorzieningen voor risico’s en kosten:
    • De vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet.
    • De gegevens uit de kolommen Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering, Naam van de schuldenaar, Adres van de schuldenaar worden overgenomen.
    • Bij Schuldvordering en Vrijgestelde waardevermindering worden de gegevens uit de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk.
    • Uit de kolommen onder Vermindering vrijgestelde waardeverminderingen op handelsvorderingen en uit de kolom Verhoging vrijgestelde waardevermindering tijdens het boekjaar wordt niets overgenomen.
    • Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde waardevermindering wordt overgenomen.
  • Voorzieningen voor risico’s en kosten:
    • De Vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet.
    • De gegevens uit de kolommen Aard van de kosten, Aanslagjaar-volgnummer voorziening worden overgenomen.
    • Het bedrag uit de kolom Waarschijnlijke kost op het einde van het boekjaar wordt overgenomen.
    • De bedragen in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk bij Vrijgestelde voorzieningen worden verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk.
    • Uit de kolommen onder Vermindering van de vrijgestelde voorziening en uit de kolom Verhoging van de vrijgestelde voorziening wordt niets overgenomen.
    • Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde voorziening wordt overgenomen.

Formulier 275 A

Het bedrag dat is ingevuld bij Over te dragen saldi in de kolom Belastbaar tijdperk-0 wordt verplaatst naar Overgedragen saldi van de vorige opgave, te verschuiven met één belastbaar tijdperk  van de kolom Belastbaar tijdperk-1, het bedrag bij Over te dragen saldi in de kolom Belastbaar tijdperk-1 wordt verplaatst naar Overgedragen saldi van de vorige opgave, te verschuiven met één belastbaar tijdperk van de kolom Belastbaar tijdperk-2 enzoverder.

...

  • Réserves : les chiffres dans la colonne A la fin de la période imposable sont repris dans la colonne Au début de la période imposable dans le nouveau document.
  • Dans les tableaux Autres réserves figurant au bilan et Autres réserves imposables reste, le contenu de la description est repris.
  • Rien n’est transféré des cadres Dépenses non admises, Dividendes distribués, Détail des bénéfices, Cotisations distinctes, Cotisation supplémentaire des diamantaires, Éléments non imposables et Revenus définitivement taxés et revenus mobiliers exonérés.

  • Report déduction revenus définitivement taxés : Le montant chez Solde de la déduction revenus définitivement taxés reportable sur la période imposable suivante (code 1704) est transféré dans le nouveau document à Solde reporté de la déduction des revenus définitivement taxés (code 1701).

  • Jusqu’à et y compris l’exercice d’imposition 2012, le montant chez Solde de la déduction pour capital à risque qui est reportable sur la période imposable suivante (code 1712) est transféré dans le nouveau document à Solde reporté de la déduction pour capital risque (code 1711).

  • Pertes récupérables : le montant chez Perte à reporter sur la période imposable suivante (code 1730 N) est transféré dans le nouveau document à Solde des pertes antérieures récupérables (code 1721 N).

  • Taux de l’impôt : si une des options est cochée, cette option est reprise dans le nouveau document.

  • Rien n’est transféré des cadres Versements anticipés et Précomptes imputables.

  • Tax shelter : ci cette case est cochée, elle est reprise. (Ne s'applique plus à partir de l'année d'imposition 2017)

Formulaire 275.1.B

Tous les tableaux du document 275.1.B peuvent être transférés dans le nouveau document. Les fichiers PDF et les impôts non déductibles ne peuvent pas être repris.

Formulaire 204.3

  • Réductions de valeur pour pertes probables

    • La Catégorie d’exonération est mise sur « Inchangée ».
    • Les données des colonnes Exercice - numéro d’ordre réduction de valeur, Nom du débiteur et Adresse du débiteur sont reprises.
    • Chez Créance et Réduction de valeur exonérée, les données dans la colonne A la fin de la période imposable sont transférées à la colonne Au début de la période imposable.
    • Rien n’est transféré des colonnes Diminution de la réduction de valeur exonérée sur créances commerciales et Augmentation de la réduction de valeur exonéré au cours de l’exercice comptable.
    • Le montant dans la colonne Justification de la réduction de valeur exonérée est transféré.

  • Provisions pour risques et charges

    • La Catégorie d’exonération est mise sur « Inchangée ».

    • Les données des colonnes Nature de la charge et Exercice - numéro d’ordre provision sont reprises.

    • Le montant dans la colonne Charge probable, à la fin de l’exercice est repris.

    • Chez Provision exonérée, les données dans la colonne A la fin de la période imposable sont transférées à la colonne Au début de la période imposable.

    • Rien n’est repris des colonnes Diminution de la provision exonérée et Augmentation de la provision exonérée.

    • Le montant de la colonne Justification de la provision exonérée est repris.

Formulaire 275A

Le montant rempli dans Soldes à reporter de la colonne Période imposable-0 est transfére vers la colonne Soldes reportés figurant au relevé précédent, à décaler d’une période imposable de la colonne Période imposable-1, le montant rempli dans Soldes à reporter de la colonne Période imposable-1 vers Soldes reportés figurant au relevé précédent, à décaler d’une période imposable de la colonne Période imposable-2, …

Formulaires 275B, 275K, 276K, 276N, 276P, 275F, 276T, 276W1, 276W2, 328K, 328L

Uit deze formulieren kunnen de tabellen onveranderd overgenomen worden.

Formulier 275C

Uit dit formulier kunt u de tabel Uitleg wijzigingen tijdens het belastbare tijdperk van het eigen vermogen overnemen. Vanaf aanslagjaar 2013 is code 1711 in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op 275C en kunnen overgenomen worden van het vorige jaar.

Formulier 275R

Uit de sectie Investeringen in afschrijfbare materiële of immateriële vaste activa worden de gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-0 verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-1. De gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-1 worden verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-2.

Formulier 275U

  • Investeringsaftrek voor vennootschappen die niet opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8370) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8330).
  • Investeringsaftrek voor vennootschappen die opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8470) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8430).

Formulieren 275P, 275W, 276W3 en 276W4

Uit deze formulieren kan niets overgenomen wordenRien n’est transféré de ces formulaires.

Formulaire 275C

Vous pouvez reprendre le tableau Explication des variations des capitaux propres en cours de la période imposable.

A partir de l’année d’imposition 2013, le code 1711 est le total du stock initial de la déduction pour capital à risque et du stock initial de la déduction pour capital à risque illimitée. Ces deux champs sont nouveaux sur le formulaire 275C et peuvent être repris de l’exercice précédent.

Formulaire 275R

Dans la section Investissements en immobilisations corporelles ou incorporelles amortissables, les données de la colonne Période imposable –0  sont transférées vers la colonne Période imposable –1. Les données de la colonne Période imposable –1 sont transférées vers la colonne Période imposable –2.

Formulaire 275U

  • Déduction pour investissement pour les sociétés qui n’optent pas pour le crédit d’impôt pour recherche et développement : Le détail de A reporter sur la période imposable ultérieure (code 8370) est transféré vers le détail du Cumul des déductions pour investissement antérieures qui n’ont pas encore été déduites (code 8330).

  • Déduction pour investissement pour les sociétés qui optent pour le crédit d’impôt pour recherche et développement : Le détail de A reporter sur la période imposable ultérieure (code 8470) est transféré vers le détail du Cumul des déductions pour investissement antérieures qui n’ont pas encore été déduites (code 8430).

Formulaires 275P, 275W, 276W3 en 276W4

Rien n’est transféré de ces formulaires.

Formulaire 275 INNO

  • Tableau Revenus d'innovation exonérés
    • Lorsque la case de la colonne A est cochée, la ligne n'est jamais transférée.
    • Les colonnes Exercice - numéro d'identification permanent par droit en cours d'exploitation et Description du droit de propriété intellectuelle, ou du type de produit ou service , ou du groupe de produits ou services sont reprises.
    • Le montant de la colonne G (Report exonération non accordée au terme de la période imposable) est transféré dans la colonne D (Réserve exonérée relative aux revenus de la période imposable).
  • Tableau Déduction pour revenus d'innovation
    • Les colonnes Exercice - numéro d'identification permanent par droit en cours d'exploitation et Description du droit de propriété intellectuelle, ou du type de produit ou service, ou du groupe de produits ou services sont reprises.
    • Le montant de la colonne N (Report déduction non accordée au terme de la période imposable) est transféré à la colonne K (Déduction pour revenus d'innovation de la période imposable effectivement déduite)
  • Annexe 1 - Détermination des revenus nets par droit de propriété intellectuelle
    • La colonne Exercice - numéro d'identification permanent par droit en cours d'exploitation est reprise.
    • Les colonnes Montant des frais historiques et Frais historiques déduits de manière étalée: durée de l'étalement et Montant des frais historiques déduits de manière étalée de la période imposable sont reprises.
  • Annexe 2 - Investissements en dépenses qualifiantes des sommes obtenues en cas d'aliénation
    • Les colonnes Exercice - numéro d'identification permanent par droit en cours d'exploitation, Date d'aliénation et Description du (des) droit(s) de propriété intellectuelle, ou type(s) de produit ou service, ou groupe(s) de produits ou services, au(x)quel(s) sont affectés les investissements sont reprises.
    • Le montant de la colonne Montant des investissements en dépenses qualifiantes pour la période imposable est ajouté dans la colonne Montant des investissements en dépenses qualifiantes des périodes imposables antérieures.