Signalétique de l’entreprise
Type d’adresse
Information bancaire : BIC et IBAN
Identifiant de l’entreprise dissoute sans liquidation
Signalétique du document (tous les champs)
Formulaire 275.1.A
- Réserves : Les chiffres dans la colonne A la fin de la période imposable sont repris dans la colonne Au début de la période imposable dans le nouveau document.
- Dans les tableaux Autres réserves figurant au bilan et Autre réserves imposables reste, le contenu de la description est repris.
- Rien n’est transféré des cadres Dépenses non admises, Dividendes distribués, Détail des bénéfices, Cotisations distinctes, Cotisation supplémentaire des diamantaires, Éléments non imposables et Revenus définitivement taxés et revenus mobiliers exonérés.
Report déduction revenus définitivement taxés : Le montant chez Solde de la déduction revenus définitivement taxés reportable sur la période imposable suivante (code 1704) est transféré dans le nouveau document à Solde reporté de la déduction des revenus définitivement taxés (code 1701).
Overdracht aftrek voor risicokapitaal: tot en met aanslagjaar 2012 wordt het het bedrag bij Saldo van de aftrek voor risicokapitaal dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1712) in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal (code 1711).
- Compenseerbare verliezen: het bedrag ingevuld bij Verlies over te brengen naar het volgende belastbare tijdperk (code 1730 N) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de compenseerbare vorige verliezen (code 1721N).
- Tarief van de belasting: Indien één van de opties aangevinkt is, wordt dit overgenomen in het nieuwe document.
- Uit de kaders Voorafbetalingen en Verrekenbare voorheffingen wordt niets overgenomen.
- Tax shelter: Indien deze optie aangevinkt is in het vorige document, wordt dit overgenomen in het nieuwe document.
- Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: Als het vinkje bij code 294 is aangevinkt in het oude document, zal dit in het nieuwe document bij code 295 aangevinkt worden. Dit geldt enkel indien de overdracht periode gebeurt naar het protocol van aanslagjaar 2011.
- Indien de overdracht periode gebeurt van het protocol van aanslagjaar 2011 naar het protocol van aanslagjaar 2012of hoger, dan moet u bovenaan in het formulier 275C indien nodig het vinkje De vennootschap beantwoordt aan het criteria kleine vennootschap aanvinken.
Formulier 275.1.B
Uit formulier 275.1.B kunnen alle tabellen overgenomen worden in het nieuwe document. De pdf-bestanden en niet-aftrekbare belastingen kunnen niet overgenomen worden.
Formulier 204.3
- Waardeverminderingen voor waarschijnlijke verliezen en voorzieningen voor risico’s en kosten:
- De vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet.
- De gegevens uit de kolommen Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering, Naam van de schuldenaar, Adres van de schuldenaar worden overgenomen.
- Bij Schuldvordering en Vrijgestelde waardevermindering worden de gegevens uit de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk.
- Uit de kolommen onder Vermindering vrijgestelde waardeverminderingen op handelsvorderingen en uit de kolom Verhoging vrijgestelde waardevermindering tijdens het boekjaar wordt niets overgenomen.
- Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde waardevermindering wordt overgenomen.
- Voorzieningen voor risico’s en kosten:
- De Vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet.
- De gegevens uit de kolommen Aard van de kosten, Aanslagjaar-volgnummer voorziening worden overgenomen.
- Het bedrag uit de kolom Waarschijnlijke kost op het einde van het boekjaar wordt overgenomen.
- De bedragen in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk bij Vrijgestelde voorzieningen worden verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk.
- Uit de kolommen onder Vermindering van de vrijgestelde voorziening en uit de kolom Verhoging van de vrijgestelde voorziening wordt niets overgenomen.
- Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde voorziening wordt overgenomen.
Formulier 275 A
Het bedrag dat is ingevuld bij Over te dragen saldi in de kolom Belastbaar tijdperk-0 wordt verplaatst naar Overgedragen saldi van de vorige opgave, te verschuiven met één belastbaar tijdperk van de kolom Belastbaar tijdperk-1, het bedrag bij Over te dragen saldi in de kolom Belastbaar tijdperk-1 wordt verplaatst naar Overgedragen saldi van de vorige opgave, te verschuiven met één belastbaar tijdperk van de kolom Belastbaar tijdperk-2 enzoverder.
Formulieren 275B, 275K, 276K, 276N, 276P, 275F, 276T, 276W1, 276W2, 328K, 328L
Uit deze formulieren kunnen de tabellen onveranderd overgenomen worden.
Formulier 275C
Uit dit formulier kunt u de tabel Uitleg wijzigingen tijdens het belastbare tijdperk van het eigen vermogen overnemen. Vanaf aanslagjaar 2013 is code 1711 in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op 275C en kunnen overgenomen worden van het vorige jaar.
Formulier 275R
Uit de sectie Investeringen in afschrijfbare materiële of immateriële vaste activa worden de gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-0 verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-1. De gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-1 worden verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-2.
Formulier 275U
- Investeringsaftrek voor vennootschappen die niet opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8370) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8330).
- Investeringsaftrek voor vennootschappen die opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8470) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8430).
Formulieren 275P, 275W, 276W3 en 276W4
Uit deze formulieren kan niets overgenomen worden.